初识“业财一体化”

发布于:2022-11-09 ⋅ 阅读:(9) ⋅ 点赞:(0) ⋅ 评论:(0)

业财一体化就是业务和财务的融合,这两者本身互为联系,但他们的联系却有多种形态。本文作者对业财一体化做了总体的概述,一起来看一下吧。 

业财一体化是一个非常大的主题,我想可能需要至少20篇万字长文才能够详尽其所以然;不过内容再多只要一点一点地切入,一块一块地展开,总可以从入门逐渐到精通。

一、业财一体化

我想在开始定义之前,我们先看一个相似的概念。

城乡一体化,即城市和乡村一体,城市和乡村是两种行政区的形态,城市的基建、生活配套设施、教育资源、生活条件都要远远优于乡村,但是乡村可能也有城市所缺乏的自然条件。本来独立的两个行政区加上“一体化”以后就貌似不再那么孤立,而是相互融合、相互支持、相互共享,或者说相互促进,城市的资源更好地流向乡村,带动乡村的发展;乡村的资源更好地流向城市,为城市提供更好的生活资源;所以城乡一体化讲的是融合,让彼此更强的沟通,促进彼此更好的发展,进而整体地升级。

再来看业财一体化,从以下几个方面来看。

1. “业”就是业务活动

一个企业的存在需要通过采销的经营活动不断获取营收,采购原材料或者服务,经过生产加工成商品再卖出去获取利润;在整个业务发展过程中存在着非常多的业务,例如采购原材料、原材料入库、加工生产、商品入库、销售、营销等等,不同的业务需要不同的人员参与管理,同样不同的业务有不同的“业务流程”,不同的业务流程存在着不同的业务环节……

2. “财”就是财务活动

一个企业经营的好坏,赚了多少,赔了多少,需要财务数据进行反映,同样企业的全部业务都需要进行财务数据的记录,同样业务流程中也都有财务参与的影子,例如营销的预算需要财务进行审批;所以,业务跟财务是紧密联系在一起的,相互关联、相互依赖、互为支撑,业务流程中包含了财务的流程,同样财务的数据来源于业务,谁也离不开谁。

3. “一体化”就是融合

业财一体化就是业务跟财务的融合,业务和财务本身互为联系,但是二者的这种联系却有多种形态,比如在数字化盛行之前,业务跟财务通过线下联系,可能业务和财务都是线下发生的,线下下单,线下发货,纸质的入库单、采购单;财务也是纸质的账簿、纸质凭证……

慢慢随着互联网的发展,业务逐渐线上化,例如电子商务、电子支付盛行以后,基本采销都可以实现线上进行,包括入库、发货等都可以实现线上数据传输,不再依赖线下的各类纸质单据。

同样财务也实现线上化、软件化,像用友、金蝶、SAP等软件中的财务软件部分可以很好的对财务业务进行数据化管理,电子凭证、电子账簿等。

一个企业的线上化发展往往是先从局部进行,然后逐渐实现整体线上化,这跟一个企业中的不同部分的重要程度不同有一定关系,企业的业务实现了线上化,财务也实现了软件化,但是业务跟财务之间的联系对于大部分企业来说是线下进行的。

例如我们出差报销可能需要填写纸质的报销单,贴纸质的发票,然后领导签字,给到财务部门……业务经营数据每月由各业务系统出具报表给到财务,财务根据数据报表编写对应的会计凭证,每月财务再根据会计数据生成相应的报表提供给高层做决策。

业务跟财务的线下联结一般不会对业务的发展造成什么影响,不会影响到业务的销量和利润,但随着业务的扩大、业务种类的增加、业务流程加长,业务跟财务的这种联系逐渐开始变得繁琐和臃肿,在内部效率上逐渐露出弊端,同样财务数据披露的时效性开始制约业务的发展,经营效果披露的时效性矛盾越来越明显。

同样,财务对业务的支撑效果要求越来越高,预算计划赶快审批,经营效果分析赶快披露,结算款赶快支付等等。

矛盾一旦升级到了这个地步,一体化就体现出他的意义和价值,在业务活动和财务活动之间构建一道桥梁,可以使业务跟财务之间的重要联系实现线上化链接,极大地提高业务跟财务之间的沟通效率,财务可以从线上参与业务支撑,快速审批、快速评估、快速付款。

同样业务数据可以通过线上直接触达财务,甚至业务发生以后可以立刻触达财务,经过财务活动加工处理生成财务数据以及报表,快速提供经营决策依据,对高层高时效的提供财务报表。

二、实现业财链接

通过上面的分析知道,业财一体的关键是构建“业务活动跟财务活动之间的线上化链接”,财务可以通过线上支撑业务,业务活动数据可以通过线上高时效触达财务。从业务数据到财务数据,除了需要运营系统的支撑,还需要会计引擎的实现,会计引擎将业务数据翻译加工成财务数据提交给财务系统。

三、业务数据中心

各类业务往往是分散的,不同的业务线,不同的业务类型,不同的业务环节所产生的数据或者说业务单据分散在各处,同样对于财务来说需要的业务数据跟业务本身需要的数据存在差异,例如采购订单,业务层面需要的数据与财务需要存在差异,财务可能除了采购单基本信息之外还需要合同信息、发票信息等。

所以,需要一个业务的数据中心,其中采集、汇集、整理、加工全部的业务数据,以满足财务对业务数据的需求,这就是业务台账。业务的发生需要将对应的采购单、订单、入库单、发票、报销单、合同、预算等数据同步这个数据中心。

四、业财共享运营平台

业务有业务的运营管理平台,财务有财务的运营管理工具,为了实现业财一体构建共同的的运营链接,可以构建一个共享运营平台,通过共享运营归集分散的杂乱的业务流程,从而制定统一的流程和规范,由统一的财务制度和理念进行支撑管理。

在该运营平台财务可以更好地为业务服务,进行统一的业务审核、资金管理、收款付款、凭证制定等,从而实现财务流程的线上化,全集团业务的流程统一化、标准化。

五、业财链接的广度和深度

一个企业的业务是非常繁多的,每一类的业务环节有很多,所以,业财融合是个逐步的过程,先实现重要业务中的重要流程的核心环节的线上化链接,然后循序渐进,更多的环节加入进来,更多的流程实现自动化链接。

对整个企业的全部业务进行抽象,例如采购业务、销售业务、入库业务、发货业务、工资发放业务、供应商选择业务、内部员工优惠审批、业务报账等等,搞清楚了这些业务分类,后续进行各个突破。

不同业务的流程进行抽象规范,以上的不同业务都具备对应的流程,例如采购业务就需要挑选供应商、对供应商进行评估、采购合同制定、预算制定、发票、货款支付等等,其中也需要不同人员进行审批。

不同流程的环节划分,就像上述的采购流程中就有很多的环节,比如其中的货款支付环节就可以实现线上审核、线上支付,通过建立银企直联体系实现线上操作付款。

六、主营业务的财税平台

业务本身的线上化是业务一体化的前提,如果业务的销售、奖惩、计费都没有实现线上化,与库房也没有实现入库、发货的数据链接,各类数据没有得到统一,那实现业财链接也就是天方夜谭。

下面这张图是一个企业在业务端的财税模块,主要是面向销售环节中的商家结算、业务记账、商家及用户税务和发票管理、商家订单结算款支付的处理平台:

 其中的记账数据来自各业务线的不同业务,商品或者服务销售的清分计费、记账、以及结算付款,这部分业务在客户账务模块和结算模块实现,通过付款类通道进行结算款的支付。

税务模块实现不同税种的配置、计算、税费代扣、税务申报等职能,报税通过相关报税通道实现。

发票模块是基于税务数据或者销售数据等进行的发票数据采集、封装生成开票所需要的全部数据以及进行开票申请,并对开具的发票进行存储和管理。

这部分后续文章会单独进行更详细的分析。

业财一体化是一个宏大的主题,后面我们也将用20-50篇左右的文章,掰开了揉碎了展现出来,依托于一家我熟悉的企业,分析其业务模型、业务流程、环节、相关信息系统的建设、业务财务流程分析、业财中心的建设、会计引擎的设计方法和建设、报账系统、发票管理、费控、合同、与各系统的信息链接如oa、会计系统等,为其实现业财一体化建设,从而完成业务一体化部分的内容沉淀。

文章来源:初识“业财一体化”