首先，简单的了解下应收模块，FI的应收模块属于SD销售模块的延伸，应收账款模块的核心功能是管理并回收客户货款，销售流程开始于SD模块的销售订单，通过销售开票生成应收帐款会计凭证。AR模块处于销售流程的未端，主要用于管理客户未清项、快速回收客户货款，并出具相关报表，同时为TR模块的现金头寸、流动性预测报表提供收款计划等数据，以提高资金的周转速度和效率，并且通过与信用管理模块的集成，降低货款的回收风险。
与应收模块关联较密切的销售模块，其组织结构为销售组织（sales organization）、分销渠道（distribution channel）、产品组（division）三者的组合，称为销售范围（sales area）。销售范围是销售模块处理业务的基础，在下达每一个销售订单时，都必须明确属于哪个销售范围。销售范围与FI中的公司代码是多对一的关系，这意味着，在一个销售范围内处理的销售业务，在将来开票时，能够很明确地将应收款和收入反映到对应的公司代码中。
现在再来梳理一下应收模块的业务流程，客户开票功能既可以通过SD模块的集成实现，也可以通过FI模块手工做账，SD模块可以对完整的销售流程进行管控，而FI模块只包含开票到收款的财务环节，因此对于商品、资产、高价值服务的销售等都建议通过SD模块，而对于金额较小的非商品可以通过FI模块手工记账
在应收模块会总结客户主数据维护、销售开票流程、收款及清账、以及预收账款、票据等一些业务的处理，本节先测试上述流程
测试SD流程，销售订单--发货过账--开票
1、VA01销售订单
vl01n创建外向交货单并发货过账，发货过账后会生成凭证，结转主营业务成本
然后VF01销售开票
这时在VA03就可以看到完整的销售凭证流
然后可以查看发货过账和开票时产生的会计凭证
这时就已经完成了销售端的开单-发货-开票等业务，发货时结转了主营业务成本，开票时形成了应收账款，并且增加了收入，查看FBL5N发现这个客户多了一笔应收。
2、关于收入确认方法（这里需要在OBYC配置，后边文章中会详解）
同一销售业务产生的收入和成本必须计入同一会计期间因此有：
发货过账： 借：主营业务成本 贷：库存商品
销售开票： 借：应收账款 贷：主营业务收入
应交税费--应交销项税
如果发货和过账不在同一会计期间，则可以借助“发出商品”科目，在发货时不结转成本，在开票时同一确认成本和收入
发货过账： 借：发出商品 贷：库存商品
销售开票： 借：主营业务成本 贷：发出商品
借：应收账款 贷：主营业务收入
应交税费--应交销项税
按期间或者完成进度确认收入，如果提供的服务跨越多个会计期间，并且服务能够可靠计量，企业应该按照完工百分比或者合同约定确认收入
销售开票： 借：应收账款 贷：递延收入
销项税收入确认： 借：递延收入 贷：主营业务收入
3、F-28收款清账执行客户收款时可以同时清算应收账款未清项，也可以仅过账收款凭证但不清账，期末自动清账，这块内容后续详解
选中要清账的行，直到收款金额与选中的未清金额在容差范围内时过账即可，生成凭证如下，借：银行科目 贷：应收账款
然后再来查看FBL5N，发现该客户的这笔应收账款已经清账